債権譲渡の手数料相場はいくら？費用目安や算出方法を解説

資金繰りに悩む企業経営者の方々にとって、売掛金を早期に現金化できる債権譲渡(ファクタリング)は魅力的な選択肢です。しかし、実際に利用を検討する際に気になるのが、手数料の問題ではないでしょうか。一般的に、2社間ファクタリングでは8～18％、3社間ファクタリングでは1～5％の手数料相場がありますが、具体的な費用内訳や計算方法が分からないと、適正価格かどうか判断することが難しいものです。

本記事では、債権譲渡(ファクタリング)の手数料相場や費用内訳、計算方法について詳しく解説します。また、手数料を抑えるための具体的な方法や、信頼できるファクタリング会社の選び方についても説明していきます。この記事を読むことで、自社に最適なファクタリングサービスを選定し、最小限の費用で効率的に資金調達を行うための知識を得ることができます。

※ファクタリングについて詳しくはこちらの記事をご覧ください。
『ファクタリングの仕組みとは？メリット・デメリットや利用の流れを解説』

債権譲渡(ファクタリング)とは

債権譲渡(ファクタリング)は、企業が保有する売掛金(売掛債権)を金融機関やファクタリング会社に譲渡し、期日前に現金化する資金調達方法です。通常の借入とは異なり、担保や保証人が不要なため、迅速に資金を調達できる点が特徴です。

債権譲渡の基本的な仕組み

債権譲渡の仕組みは、大きく分けて、2社間ファクタリングと3社間ファクタリングの2種類があります。2社間ファクタリングは、売掛金を持つ企業とファクタリング会社の間で完結する取引です。一方、3社間ファクタリングは、売掛金を持つ企業、ファクタリング会社、売掛先企業の3者で行われる取引となります。

2社間ファクタリングでは、売掛先企業に知られることなく資金調達ができる利点がありますが、手数料が高めに設定される傾向があります。3社間ファクタリングは、売掛先企業も取引に関与するため、手数料が比較的安く設定されることが多いものの、取引先に資金調達の事実が知られてしまうというデメリットがあります。

用途や状況に応じて適切な方式を選択することが重要です。資金調達の緊急性や取引先との関係性を考慮しながら、最適な方法を検討しましょう。

債権譲渡が利用される主な場面

債権譲渡が利用される主な場面としては、以下のようなケースが挙げられます。まず、一時的な資金不足に対応するために利用されることがあります。例えば、大口の支払いが集中する時期や、季節的な売上変動がある業種では、一時的な資金不足を補うために活用されます。

また、新規事業の立ち上げや設備投資など、成長のための資金調達としても利用されています。従来の融資では審査に時間がかかったり、条件が厳しかったりする場合でも、債権譲渡では、売掛債権さえあれば比較的スムーズに資金を調達できるためです。

さらに、取引先の支払いサイトが長い場合に、資金繰りを改善する目的でも活用されています。例えば、納品から支払いまでが60日や90日などの長期にわたる場合、その期間の運転資金を確保するために、債権譲渡を利用するケースも見られます。

債権譲渡の手数料相場

債権譲渡(ファクタリング)を利用する際には、手数料が発生します。この手数料は、サービス形態や条件によって大きく異なります。ここでは、主な取引形態別の手数料相場について解説します。

2社間ファクタリングの手数料相場

2社間ファクタリングの手数料相場は、一般的に8％～18％程度となっています。これは、売掛先企業に知られることなく資金調達ができるという利便性の高さから、比較的高めの手数料設定になっているためです。

例えば、100万円の売掛金を2社間ファクタリングで現金化する場合、手数料が10％だとすると10万円が差し引かれ、手元に入る金額は90万円となります。手数料率は案件ごとに変動し、売掛先の信用力が高い場合や、取引金額が大きい場合には、交渉により手数料率を下げられる可能性もあります。

また、資金化までの期間が短いケースでは、手数料率が8％程度に抑えられることもあります。一方で、売掛先の信用力に不安がある場合や、入金までの期間が長い場合には、回収リスクが高まることで、18％以上の高い手数料率が適用されることもあるため注意が必要です。

短期間で確実に資金を調達したい場合の選択肢として検討することが重要です。スピード重視の場合には、多少手数料が高くても、2社間ファクタリングを選ぶ価値があるといえるでしょう。

3社間ファクタリングの手数料相場

3社間ファクタリングの手数料相場は、一般的に1％～5％程度となっています。2社間ファクタリングと比較して、大幅に低い手数料率が特徴です。これは、売掛先企業も取引に関与することで、ファクタリング会社のリスクが低減されるためです。

例えば、100万円の売掛金を3社間ファクタリングで現金化する場合、手数料が3％だとすると3万円が差し引かれ、手元に入る金額は97万円となります。3社間ファクタリングでも、売掛先企業の信用力や取引金額、入金までの期間などによって手数料率は変動します。

大手企業や官公庁などの信用力の高い売掛先であれば、手数料率は1％程度に抑えられることもあります。一方、中小企業が売掛先の場合や、入金までの期間が長い場合には、5％程度の手数料率が適用されることが一般的です。

コスト重視で資金調達を行いたい場合には、3社間ファクタリングを選ぶことをおすすめします。ただし、売掛先企業に資金調達の事実が知られることになるため、取引先との関係性も考慮する必要があります。

手数料の季節変動と市場動向

債権譲渡の手数料は、季節や市場環境によっても変動することがあります。特に、年度末や決算期などの資金需要が高まる時期には、手数料率が上昇する傾向にあります。多くの企業が同時期に資金調達を行うため、ファクタリング会社側の需給バランスが変化するためです。

例えば、3月や9月の決算期前には、手数料率が通常より1～2％ほど上昇することもあります。反対に、資金需要が落ち着く時期には、ファクタリング会社間の競争が激しくなり、手数料率が下がる傾向にあります。

また、金融市場全体の動向も手数料率に影響を与えます。金利が全体的に上昇している環境では、ファクタリングの手数料率も連動して上昇することが多いものです。逆に、金利が低下している環境では、手数料率も下がりやすくなります。

資金調達のタイミングを柔軟に調整できるならば、手数料率が低下する時期を狙うという戦略も考えられます。ただし、資金繰りに余裕がない場合は、多少手数料が高くても必要なタイミングで調達することが優先されるべきでしょう。

債権譲渡の手数料の内訳

債権譲渡(ファクタリング)の手数料は、単一の費用ではなく、いくつかの要素から構成されています。

買取手数料

買取手数料は、債権譲渡における最も基本的な費用です。この手数料は、譲渡する売掛債権の金額に対して、一定の料率を掛けて計算されます。例えば、100万円の売掛債権を譲渡する場合、買取手数料率が5％であれば、5万円が買取手数料となります。

買取手数料の計算式は、以下のとおりです。

買取手数料＝売掛債権額×手数料率

手数料率は、先ほど説明した通り、2社間ファクタリングでは8％～18％、3社間ファクタリングでは1％～5％が一般的です。ただし、この料率は、さまざまな要因によって変動します。売掛先の信用力、売掛債権の金額、入金までの期間、利用企業の財務状況などが主な変動要因となります。

短期間かつ大口の取引で信用力の高い売掛先であれば、低い手数料率で取引できる可能性が高まります。例えば、3週間後に入金予定の500万円の債権で、売掛先が上場企業であれば、2社間ファクタリングでも10％以下、3社間ファクタリングでは、2％以下の手数料率で取引できるケースもあります。

事務手数料と諸経費

債権譲渡では、買取手数料の他に、事務手数料や諸経費が発生することがあります。事務手数料は、契約書の作成や審査、振込手続きなどの管理業務に対して課される費用です。一般的に、数千円から数万円程度で、取引金額によって変動することが多いものです。

例えば、100万円未満の取引では5,000円、100万円以上500万円未満では10,000円といった、段階的な設定がされていることが一般的です。ただし、ファクタリング会社によっては、買取手数料に事務手数料を含めている場合もあります。

その他の諸経費としては、振込手数料や書類郵送料などが発生することがあります。これらの費用は比較的少額ですが、複数の取引を行う場合には積み重なるため、見積もりの段階で確認しておくことが重要です。

契約前に全ての費用を明確に確認し、総額を把握しておくことをおすすめします。見積書には、買取手数料以外の費用も含めて記載されているか確認し、不明点があれば必ず質問するようにしましょう。

債権譲渡登記費用

債権譲渡を第三者に対抗するためには、債権譲渡登記を行うことが有効です。この登記には費用が発生し、通常は一件あたり約7,500円が必要となります。債権譲渡登記は、法務局で行う手続きで、この登記によって債権譲渡の事実が公的に証明されます。

債権譲渡登記費用の内訳は、登録免許税が7,500円、そして申請書の用紙代や郵送料などの実費が別途必要となります。ファクタリング会社によっては、この登記費用を手数料に含めている場合と、別途請求する場合があります。

債権譲渡登記を行うことで、万が一売掛先が他の債権者に対して支払いを行った場合でも、ファクタリング会社が優先的に債権を回収できるという法的な保護が得られます。そのため、特に高額な取引や複数回の取引を行う場合には、債権譲渡登記を行うことが推奨されます。

債権譲渡登記が必要かどうかを事前に検討し、費用対効果を判断することが大切です。一度の小額取引であれば不要な場合もありますが、継続的な取引や高額な債権譲渡では、安全性を確保するために登記を行うメリットは大きいといえるでしょう。

登記手数料

出典：法務省

印紙代とその他の法定費用

債権譲渡契約書には、印紙税法に基づいて印紙を貼付する必要があります。印紙代は、契約金額に応じて段階的に設定されており、例えば100万円超～500万円以下の契約であれば1,000円、500万円超～1,000万円以下であれば2,000円の印紙代が必要です。

印紙代は、契約書の作成者が負担するのが一般的ですが、ファクタリング会社によっては、利用企業に負担を求めることもあります。また、契約内容によっては、複数の契約書が必要となり、その分印紙代も増えることがあります。

その他の法定費用としては、公正証書を作成する場合の公証人手数料などが発生することがあります。これは、高額な取引や、特に法的保護を強化したい場合に選択されることがあります。公正証書の作成費用は、債権額や契約内容によって変動しますが、一般的には数万円程度が目安となります。

法定費用の負担者を契約前に明確にしておくことが重要です。見積もりの段階で、これらの費用についても確認し、最終的に手元に入る金額を正確に把握しておきましょう。

手数料に影響する主な要因

債権譲渡(ファクタリング)の手数料は、さまざまな要素によって大きく変動します。

売掛先の信用力

手数料率に最も大きな影響を与える要素の一つが、売掛先企業の信用力です。売掛先が上場企業や公共機関など信用力の高い組織であれば、支払い不履行のリスクが低いため、手数料率は低く抑えられる傾向にあります。

例えば、大手上場企業を売掛先とする債権の場合、2社間ファクタリングでも10％以下、3社間ファクタリングでは1～2％程度の手数料率で取引できることが多くあります。一方、中小企業や創業間もない企業を売掛先とする場合は、支払い不履行のリスクが相対的に高くなるため、手数料率は上昇します。

売掛先の信用情報は、ファクタリング会社が独自に収集するほか、信用調査機関のデータや過去の取引実績なども参考にされます。取引先の支払い遅延歴や財務状況も、重要な判断材料となります。

信用力の高い売掛先との取引債権を優先的にファクタリングに出すことで、全体的な手数料負担を抑えることができます。特に複数の売掛先がある場合は、この点を戦略的に考慮すると良いでしょう。

売掛金の金額

譲渡する売掛金の金額も、手数料率に大きく影響します。一般的に、取引金額が大きいほど手数料率は低くなる傾向にあります。これは、ファクタリング会社側の事務コストが、取引金額に対して相対的に小さくなるためです。

例えば、50万円の小口債権と1,000万円の大口債権では、手続きに必要な労力はほぼ同じですが、後者の方が、収益性が高いため、ファクタリング会社は競争力のある手数料率を提示することができます。

具体的には、100万円未満の小口取引では、2社間ファクタリングで15～18％、3社間ファクタリングで4～5％程度の手数料率が一般的です。一方、1,000万円以上の大口取引では、2社間ファクタリングでも10％以下、3社間ファクタリングでは2％以下になることもあります。

可能であれば複数の小口債権をまとめて一括で譲渡することで、手数料率の低減が期待できます。ただし、売掛先が異なる債権をまとめる場合は、それぞれの信用力も考慮されるため、必ずしも有利にならないケースもあります。

入金までの期間

売掛金の支払期日までの残存期間も、手数料率に大きな影響を与えます。一般的に、入金までの期間が長いほど手数料率は高くなります。これは、資金の拘束期間が長くなるほど、ファクタリング会社のリスクと機会費用が増大するためです。

例えば、支払期日まで1週間の債権と、60日後に支払われる債権では、前者の方が手数料率は低くなります。具体的には、支払期日まで2週間以内の短期債権では、2社間ファクタリングでも10％前後、3社間ファクタリングでは2％程度に抑えられることがあります。

一方、支払期日まで2ヶ月以上ある長期債権の場合、2社間ファクタリングでは15％以上、3社間ファクタリングでも4％以上の手数料率が適用されることが多いでしょう。特に、3ヶ月を超える超長期の債権では、さらに手数料率が上昇する傾向にあります。

支払期日が近い債権から優先的に譲渡することで、全体的な手数料負担を軽減できます。資金繰りの計画を立てる際には、この点も考慮して、戦略的にファクタリングを活用するとよいでしょう。

利用企業の信用力や財務状況

売掛先だけでなく、ファクタリングを利用する企業自身の信用力や財務状況も、手数料率に影響を与える要素です。特に2社間ファクタリングでは、売掛金が回収できなかった場合に利用企業に遡及するケースもあるため、利用企業の財務健全性が重視されます。

財務状況が良好で業績が安定している企業は、相対的に低い手数料率で取引できる可能性が高まります。反対に、財務状況に不安がある企業や、過去に支払い遅延などの問題があった企業は、リスクプレミアムとして高い手数料率が適用されることがあります。

具体的には、創業間もない企業や赤字が続いている企業では、同じ条件の債権でも1～3％程度高い手数料率が適用されることがあります。一方、長期間の事業実績があり、安定した黒字を計上している企業では、有利な条件で取引できる可能性が高まります。

財務諸表や事業計画を整備し、企業としての信用力を高めることが、長期的に見て手数料を抑えるポイントとなります。定期的な決算書の提出や、事業の将来性をアピールすることで、ファクタリング会社との良好な関係を構築することが重要です。

債権譲渡の手数料を抑える方法

債権譲渡(ファクタリング)を利用する際に、できるだけ手数料を抑えて効率的に資金調達を行いたいと考えるのは当然です。ここでは、手数料を抑えるための具体的な方法について解説します。

3社間ファクタリングの活用

手数料を大幅に抑える最も効果的な方法の一つが、3社間ファクタリングの活用です。3社間ファクタリングは、売掛先企業も取引に関与することで、ファクタリング会社のリスクが低減され、結果として手数料率が大幅に下がります。

3社間ファクタリングを活用するためには、まず売掛先企業の協力を得る必要があります。具体的には、売掛先企業に対して債権譲渡の通知を行い、支払先がファクタリング会社に変更されることへの同意を得ます。多くの場合、「債権譲渡承諾書」などの書類への押印が必要となります。

この方法のメリットは、2社間ファクタリングの8～18％と比較して、1～5％程度まで手数料率を下げられる点です。例えば、100万円の売掛金を譲渡する場合、2社間では10万円程度の手数料が必要なところ、3社間では3万円程度に抑えられる可能性があります。

売掛先との良好な関係を構築・維持することが重要です。売掛先に協力を依頼する際は、自社の成長戦略や資金需要の理由を丁寧に説明し、理解を求めることが大切です。定期的な取引がある相手であれば、あらかじめ契約書に債権譲渡の可能性を記載しておくことも一つの方法です。

複数社からの相見積りの取得

手数料を抑えるもう一つの効果的な方法は、複数のファクタリング会社から相見積りを取得して比較検討することです。ファクタリング会社ごとに手数料率や費用体系が異なるため、複数社の条件を比較することで、最も有利な条件を引き出すことが可能になります。

相見積りを取得する際には、単に手数料率だけでなく、事務手数料や諸経費なども含めた総コストで比較することが重要です。また、入金のスピードや契約条件なども考慮に入れて、総合的に判断する必要があります。

一般的に、3～5社程度から見積りを取得することで、市場相場の範囲内で最も有利な条件を見つけることができます。ただし、あまりに多くの会社に見積り依頼をすると、それぞれの審査で信用情報が照会される回数が増え、信用スコアに影響する可能性もあるため注意が必要です。

見積り条件を明確にして複数社に同じ条件で依頼することがポイントです。具体的には、譲渡する債権の金額、売掛先情報、支払期日などの条件を統一して伝えることで、公平な比較が可能になります。また、他社からの見積り内容を伝えて条件交渉することも有効な戦略です。

同一サービスの継続利用

同じファクタリング会社を継続的に利用することで、手数料率の低減や優遇条件を引き出せる可能性があります。継続利用によって信頼関係が構築されれば、ファクタリング会社側も審査コストや営業コストが削減できるため、その分を手数料率の低減に反映させることがあります。

初回利用時と比較して、2回目以降は、0.5～2％程度手数料率が下がるケースも珍しくありません。また、継続利用によって、審査のスピードアップや手続きの簡素化などの運用面でのメリットも期待できます。

長期的な取引関係を構築するためには、約束した支払い条件を守ることはもちろん、適切な情報開示や経営状況の報告なども重要です。特に、財務状況に変化があった場合は早めに共有することで、信頼関係を維持することができます。

定期的な利用計画を立てて継続的な関係を構築することで、手数料の低減だけでなく、急な資金需要への対応力も高まります。例えば、四半期ごとに一定額の債権譲渡を行うなど、計画的な利用を提案することで、ファクタリング会社側も安定した取引を見込めるため、有利な条件を引き出しやすくなります。

取引規模の拡大やバルク取引

一度の取引で複数の債権をまとめて譲渡する「バルク取引」や、取引規模を拡大することも、手数料率を下げる有効な方法です。ファクタリング会社にとって、取引金額が大きいほど収益性が高まるため、スケールメリットを生かした料率の低減が期待できます。

例えば、50万円の債権を5件個別に譲渡するよりも、250万円としてまとめて譲渡する方が、全体の手数料率は下がる傾向にあります。個別譲渡では、各々に事務手数料が発生することもありますが、バルク取引では、一括処理により手数料の重複を避けられます。

また、取引規模の拡大に伴い、ファクタリング会社との交渉力も強化されます。月間の譲渡額が1,000万円を超えるような大口顧客になれば、通常より1～3％程度低い手数料率や、事務手数料の減免などの特別条件を引き出せる可能性も高まります。

債権をまとめて譲渡することでコスト効率を高めることを検討しましょう。ただし、あまりに異なる性質の債権(支払期日や売掛先の信用力が大きく異なるもの)をまとめると、全体の手数料率が高くなる可能性もあるため、類似した条件の債権をグループ化して譲渡するのが効果的です。

まとめ

債権譲渡(ファクタリング)の手数料相場について、詳しく解説してきました。2社間ファクタリングでは8〜18％、3社間ファクタリングでは1〜5％が一般的な手数料相場です。これらの手数料は、売掛先の信用力、売掛金の金額、入金までの期間、自社の信用力などによって大きく変動します。

手数料を抑えるためには、3社間ファクタリングの活用、複数社からの相見積り取得、継続利用によるメリットの獲得、取引規模の拡大などの方法が効果的です。また、信頼できるファクタリング会社を選ぶことも非常に重要で、実績や信頼性の確認、手数料の透明性、審査基準と対応の迅速性などをチェックしましょう。

資金繰りの改善を検討されている方は、まずは複数のファクタリング会社に問い合わせて、自社の状況に最適な条件を提示してくれる会社を見つけることをおすすめします。手数料だけでなく、スピードや柔軟性、サポート体制なども含めて総合的に判断することが大切です。

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債権譲渡(ファクタリング)は、売掛債権がない場合は利用できません。売掛債権を持っておらず、急な資金調達が必要という場合には、ビジネスローンを利用するのがおすすめです。HTファイナンスのビジネスローンは、無担保無保証で利用可能であり、スピーディーな審査を特徴としています。

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